丑闻 3,资金流入:“电力设备高开发票丑闻”
2014 年,DRI 指控阿达尼集团向电厂设备多开 397.4 亿印度卢比(当时约合 8 亿美元)的发票,“沉迷于基于贸易的洗钱活动”,将成本转嫁给消费者,并从其公共实体吸取资金
调查时间:2009-2014
2014 年,收入情报局 (DRI) 的一项调查称,Adani Power 的两家子公司“严重”高估了为其发电厂进口的锅炉、发电机和涡轮机的进口估价。 [页。 96]
在其调查摘要中,DRI 指控电力公司(APML 和 APRL)、相关实体和 Vinod Adani 从国外抽取现金并沉迷于基于贸易的洗钱活动。
DRI 调查包括大量银行记录、发票、证人证词、公司实体记录和海关记录,计算得出 Adani Power 公司伪造发票并将电力设备进口申报价值增加一倍以上。 [页。 58, 67]
根据调查,该计划的目的是“沉迷于对进口商品(零税率或低税率)的总估价,以从上市公司中吸走海外资金。” [页。 1]
尽管 DRI 报告中没有明确说明,但增加设备成本的第二个动机是获得中央电力监管委员会 (CERC) 官方指导下设定的更高能源关税。
CERC 文件明确表示,能源关税是根据一系列组成部分,包括投资价值回报,包括初始资本成本。 [页。 10, 15, 17, 20]
最终,如果阿达尼集团夸大了煤炭进口成本或设备成本,最终消费者可能会通过提高能源关税来支付更多费用。
尽管进口货物是直接从中国运到印度的,但发票是由迪拜的中介机构开具的,这些中介机构由 Adani 集团董事长 Gautam Adani 的兄弟 Vinod Adani 暗中控制。
DRI 调查中转载了涉嫌欺诈的示意图:
DRI 将总部位于阿联酋迪拜的实体称为“发票复制和价值膨胀的中间虚拟代理”。 [65] [页。 32]
丑闻 #3,资金外流:2014 年 DRI 调查发现 Vinod Adani 的中介实体随后将 9 亿美元的资金转移给毛里求斯的一家私人控制的 Adani 实体
根据 DRI 的调查,据称被盗取的资金进入了毛里求斯 Vinod Adani 控制的实体,这将成为一种模式。调查人员估计,约有 8.08 亿美元被盗用,随后约有 9 亿美元被转移到避税天堂毛里求斯。
根据这份长达 111 页的调查报告:
“这证实了通过在阿联酋设立中间发票代理,通过进口商品价值膨胀来吸走国外资金的作案手法。根据实际供应商/OEM 的发票,货物的实际价值由 EIF(阿达尼控制的 Electrogen Infra)汇给上述供应商,高估的金额被转移到他们在毛里求斯或其他地方的公司。” [页。 71]
丑闻 3,调查受阻:电力设备过度开发票调查被发起调查的同一机构搁置,推翻了自己的证据
“此调查已被搁置。这是在政府的压力下完成的”——国会反对党议员
尽管有压倒性的证据,三年后 DRI 的一名高级官员在2017 年 8 月的命令。
该裁决推翻了该组织在最初调查期间收集的证据,并表示没有证据表明电力设备被高估了。该裁决还指出,尽管是关联方,但 Adani 电力公司和 Vinod Adani 之间的交易是以某种方式进行的:
“尽管我通过 Shri Vinod Shantilal Adani @Vinod Shantilal Shah 发现 EIF [Electrogen] 和 APRL [Adani Power Rajasthan] 是相关实体,但我得出的结论是上述关系并未影响价格,并且双方保持一定距离并接受了交易价值。因此,我认为被指责的商品被高估的说法是站不住脚的。” [页。第278章]
针对所有被告的诉讼被撤销。 [页。 279] 在相当于内部争吵的情况下,DRI 的另一个部门针对该裁决发起了上诉。上诉法庭 CESTAT 在 2022 年 7 月的一项裁决中维持了撤销指控的决定。[页87]
这样的裁决导致了来自 的指控印度国会的反对派领导人认为,执政党正在保护阿达尼公司免受起诉。正如高级国会议员 Jairam Ramesh 所说:
“无论阿达尼在哪里受到调查,这个政府都会表现出惊人的敏捷来终止调查。 DRI 进行的第一次调查就电力设备的进口向阿达尼发出了通知……该调查现已被搁置。这是在政府的压力下完成的。”
丑闻 4,资金流入:阿达尼集团卷入据称 2900 亿印度卢比(约合 44 亿美元)的骗局,目的是对印度尼西亚煤炭进口多开发票,将成本转嫁给纳税人
调查期间:2011 年至 2016 年
DRI 在 2016 年 3 月披露的另一项调查称,有 40 家公司,包括 5 家 Adani Group 实体和另外 5 家由阿达尼集团“人为夸大了 [煤炭] 与实际价值相比的价值。” [页 1, 4]
根据报告:
“估值过高的目的似乎有两个:(i) 从国外吸走资金,以及 (ii) 在人为抬高成本的基础上获得更高的电价补偿。” [页。 1]
媒体报道显示至少 1,300 件阿达尼集团煤炭货物 正在接受当局调查。
DRI 声称:
“正在审查的案例表明估值过高,约为 50% 至 100%”。 [页。 2]
DRI 还声称实验室测试报告是伪造的,以表明煤炭质量高于实际情况。 [页。 2]
媒体 报告表明,被调查供应商的煤炭进口额可能超过 2900 亿印度卢比(按 2015-2016 年汇率计算约为 44.3 亿美元)。这些数字可能没有考虑支付给包括阿达尼集团在内的一些供应商的更高电价的价值,导致当地评论员建议这个数字可能是 5000 亿印度卢比(76.3 亿美元)。
丑闻 4,资金流出:据称印度尼西亚煤炭出口诈骗涉及通过迪拜、阿联酋、新加坡和英属维尔京群岛的实体发送发票
就像前面描述的电力设备高开票丑闻中的指控一样,DRI 表示煤炭是直接从印度尼西亚运到印度港口的,但供应商发票是通过位于其他国家的一个或多个中介代理发送的新加坡、迪拜、香港和英属维尔京群岛等国家。 [页。 1]
丑闻 4,调查受阻:印尼煤炭进口计划调查面临政府的众多法律障碍
调查似乎仍在进行中,但再次受到多次放缓的影响。 2019 年,孟买高等法院回应 Adani Enterprises 的请愿书—— 阻止 DRI努力从包括新加坡在内的海外司法管辖区寻求公司信息。
2020 年初,最高法院推翻了 该裁决允许 DRI 继续调查并发出海外合作请求,其结果仍在等待中。
媒体报告解释说,煤炭成本上涨促使印度能源监管机构批准增加向 Adani Group 和其他发电商付款,最终通过提高能源关税的方式转嫁给消费者。
最高法院随后阻止了关税上调 在 2014 年的一项裁决中,预计阿达尼集团的净收入将超过 1850 亿印度卢比(按 2013-2014 年汇率计算为 30.5 亿美元)。
2022 年 2 月,最高法院命令拉贾斯坦邦电力公司向阿达尼电力公司支付价格较高的进口印度尼西亚煤炭。根据其 2022 年年度报告,这些付款总额接近 600 亿印度卢比,可追溯到 2013 年,似乎大部分已由 Adani Power 在 2022 年 3 月记账。[Pg. 88]
尽管 Adani Group 在财务上取得了胜利,但最高法院的裁决并不意味着 Adani Group 完全摆脱了过度开发票的问题。
在 2020 年的审议中——在阿达尼集团与拉贾斯坦邦电力公司之间长期纠纷的上诉听证会上——最高法院表示 DRI 调查正在进行中,没有“ultimate conclusion”关于印度尼西亚煤炭进口价格过高的指控。
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