Money In,交易 #7——Milestone Tradelinks,另一家声称由 Adani Group 的长期雇员和 Adani Companies 的前董事经营的白银和黄金商家,借给 Adani 75 亿印度卢比(1.01 亿美元) Infra(印度)
我们没有发现贷款是关联方交易的披露
根据其年度报告,Milestone Tradelinks 是另一个声称其主要活动是白银和黄金交易的实体。 [页。 2] 它与艾哈迈达巴德的 Rehvar Infrastructure(见上文)位于同一破旧建筑群中。[54] 我们没有找到任何网站对于实体。我们也无法在 Linkedin 上找到任何员工。
根据 2022 年的公司文件,Milestone Tradelinks 的注册电话号码与 相同 /business/adani-groups-auditing-practices-need-looking-into”>auditor Dharmesh Parikh & Co,Adani Green Energy 的联合审计师,之前是 Adani Enterprises、Adani Total Gas 和 Adani Transmission 的审计师。
然而,这不是使用审计员作为联系信息的情况——Dharmesh Parikh & Co 不是 Milestone Tradelinks 的审计员。它的审计师 Adwani Peshavaria & Co.,自 2015 财政年度以来一直存在。 [Pg。 12]
根据其 2021 年持股名单,Milestone Tradelinks 有 6 名股东。根据公司记录,其主要股东之一 Rajesh Mandapwala 持有该实体 17.3% 的股份,是阿达尼集团的长期雇员。[55]在 关于 Gautam Adani 的传记 于 2022 年 11 月发布,Rajesh Mandapwala 确认他“在 1982 年加入 Adani Group 时它还只是一个包装部门。”
Milestone Tradelinks 之前拥有一家 100% 股权的子公司 Aditya Corpex(直到它在 2013 财年与 Milestone Tradelinks 合并)。 [页。 4].根据海关法庭中的记录,Aditya Corpex 在不同时期都受到与 Adani Group 有家庭或行政关系的几名个人的指导案件。 [56]
Milestone Tradelinks 显然与阿达尼集团内部人士有着千丝万缕的联系。
Money In,Transaction #8—Adani Group Companies 向另一位家庭朋友经营的公司借出 62 亿印度卢比(8740 万美元),后者将大部分资金转给了 Adani Power
阿迪集团是一家煤炭供应商,也是阿达尼集团的长期客户 .阿迪集团的发起人是Utkarsh Shah ,根据经济时报 文章。
Adicorp Enterprises 是一家小公司,2020 年收入仅为 6.43 亿印度卢比(900 万美元),净利润总额为根据其 2020 年财务数据,690 万美元(约合 97,000 美元)。
尽管 Adicorp Enterprises 的财务状况不佳,但 Adani Group 的 4 家公司在 2020 年向该公司提供了总计 62 亿印度卢比(8740 万美元)的贷款。[页。 39] 我们在 Adani Group 贷方的财务报表中没有披露这些交易,其中有几家是公开上市的。
这些贷款在财务上似乎是不明智的。鉴于其净利润,即使没有利息,Adicorp Enterprises 也需要大约 900 年的时间才能赚到足够的钱来偿还贷款。
2020 年,Adicorp Enterprises 使用其新获得的资金以无抵押方式贷款 61 亿印度卢比(8600 万美元)给 Adani Power .向 Adani Power 提供的贷款约占其从其他 4 家 Adani 实体获得的资金的 98%。 [Pgs。 36, 39]
简而言之,看起来 Adicorp 只是被用来将资金从 Adani Group 的各个公司转移到公开上市的 Adani Power。
在注入可疑资金后,阿达尼集团还通过与关联方的可疑交易从上市公司中榨取资金,并根据需要通过帝国重新路由资金
资金流出,未公开的交易 #1 – 另一家名为 Growmore Trade And Investment 的秘密毛里求斯壳牌实体通过与 Adani Power 的股票合并一夜之间获得约 4.23 亿美元的收益,A巨大的意外收获,损害了公众股东的利益
2009 年,Adani Power 子公司 Adani Power Maharashtra Ltd. 在印度 Tiroda 开发了一个 1,980 兆瓦的项目。 2010 年,神秘的毛里求斯实体——Growmore Trade and Investment(“Growmore”)以 1.28 亿美元的收购价格购买了 Adani Power Maharashtra 26% 的股权。
2011 年,Growmore 收到了 Adani Power 的一份非常慷慨的报价,要通过合并购买 Growmore 在 Adani Power Maharashtra 的股份。该股权的估值一夜之间从 1.28 亿美元增长至约 5.51 亿美元[57]——一笔 4.23 亿美元的意外之财。 2011 年 3 月 31 日,就在印度法院宣布合并生效的前一天,Growmore 的财务数据——只能通过当地法院的诉讼记录获得——以 1.283 亿美元的价格持有该股份。 [页。 108]
据新闻报道,收购价以母公司 Adani Power 的股份支付,导致 Growmore 持有 Adani Power 的 2.13 亿股,约占其总股本的 9%。
我们发现 Adani Power 在其年报中没有具体披露 Growmore 交易是关联方交易。 [1 ,2,3]
Adani Power 还声称它有一个 公平意见合并考虑——但似乎没有公开分享。
资金流出,未公开交易 #1 续 – Growmore 是另一个毛里求斯壳牌实体,由 Adani 家族的一位朋友控制,该朋友与 Vinod Adani 共用一个地址,并在阿达尼腐败调查
我们对 Growmore 的经审计财务报表的审查(再次仅通过当地法庭记录发现)没有发现所有者,但列出了Growmore 的唯一董事是一个名叫张中岭先生 (Mr. Chang Chung-Ling)的人。
在参与 Growmore 期间和之前,Chang Chung-Ling 在涉及 Vinod Adani 的两起欺诈计划中发挥了核心作用,这些计划在第 5 部分中有进一步详述。
Chang Chung-Ling 的名字出现在 2014 年收入情报局 (DRI) 的一份报告中,该报告详细说明了一项指控阿达尼集团从其 上市公司。他曾担任 Electrogen Infra Holding Pvt. 的董事。 Ltd. 是一家 Adani 私人公司,根据 DRI 调查记录,它是从 Adani Enterprises 和 Adani Power 抽取资金的复杂计划的一部分。在他辞去董事职务的那天,维诺德·阿达尼 (Vinod Adani) 接替了他的职位。
Chang Chung-Ling 还担任 Gudami International Pte Ltd. 的董事,该公司被确定为政府欺诈的一部分调查进入阿达尼集团涉嫌的宝石循环交易。 [页。 16]
该调查中引用的公司记录显示,Chang Chung-Ling 与 Vinod Adani 共用同一住址:75, Meyer Road, #17-01, Hawaii Tower。这些记录的日期是 2005 年左右。
我们参观了位于新加坡的名为夏威夷大厦的地址,并在完全住宅的公寓大楼内拍摄了 Vinod 和 Chang Chung-Ling 的共享地址。
我们发现的所有证据都表明,Growmore 与 Adani 的交易是一项未披露的关联方交易,从公众股东那里窃取了数亿美元。
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