丑闻 #1,资金流出:同一 DRI“钻石丑闻”调查显示,包括 Gautam Adani 的兄弟 Vinod Adani 在内的众多 Adani 家族成员卷入其中,并利用迪拜、阿联酋和新加坡等离岸避税天堂
DRI 调查表明,阿达尼集团愿意为设计和建立精心设计的多层离岸结构付出不懈努力。这种模式在 Adani Group 的企业存在过程中不断重复。
调查文件包括证人证词、银行和公司记录,甚至还有显示阿达尼公司员工为从事循环交易的前台实体建立银行账户和指导交易的电子邮件。 [页 26, 49]
作为这些离岸结构的一个例子,海关调查人员在阿达尼公司员工的电脑上发现了几张包含流程图的 Excel 表格。这些图表显示了复杂的离岸网络,调查人员称这些网络是精心设计的骗局的主要工具:
“……AEL 及其集团公司与海外公司之间没有发生任何真正的贸易。阿联酋/新加坡和香港的海外公司仅用于促进 CPD 和资金从印度到海外再返回的来回流动,从而为 AEL 及其集团公司创造贸易量”[页 77、36-39]
该文件详细说明了 Vinod Adani 的角色,他当时管理着一家名为 G.A.国际号称是宝石买家,也收了大笔钱。 [页 20、63、71-72、92-93]
Adani 的其他家庭成员,包括 Gautam Adani 的弟弟 Rajesh Adani 和姐夫 Samir Vora 被指控由调查人员在圆形钻石交易计划中发挥中央规划和咨询作用。
根据 DRI 调查员和证人陈述:
“所有关于 AEL 和其他公司的黄金/钻石进出口的政策决定都是由 Shri Samir Vora 与 AEL 董事总经理 Shri Rajesh Adani 协商后做出的” [页。 6]
当被问及利用幌子公司参与循环贸易计划以骗取政府的出口信贷时,一位关键证人说:
“萨米尔·沃拉 (Samir Vora) 负责整个黄金和黄金进出口业务。上述所有(前台)公司的钻石”。 [页。 7]
正如报告开头提到的,Samir Vora 还被指控向监管机构做出多项虚假陈述。 Samir Vora 和 Rajesh Adani 随后都晋升为 Adani Group 的主要执行职务。
丑闻 #1,调查受阻:上诉法院推翻了起诉并裁定最初的钻石交易计划调查未能产生“有形证据”
最初的调查和起诉程序历时 5.5 年,最终海关关长下达了一份长达 239 页的命令,其中详细说明了错综复杂的证据和调查结果。 [页。 1]
在 2013 年的裁决中,专员对 Adani Enterprises 处以 2.5 亿印度卢比(460 万美元)的罚款。它还对其他五家由阿达尼集团直接控制和管理的钻石贸易公司处以 2000 万印度卢比(37 万美元)的罚款。 Rajesh Adani 被罚款 1000 万印度卢比(185,000 美元),而 Samir Vora 被罚款 750 万印度卢比(138,000 美元)。 [页 220, 221, 222]
但在 2015 年 8 月,海关、消费税和服务税上诉法庭 (CESTAT),法庭处理针对关税和税收的上诉逃税案件,完全驳回了最初的调查结果,并为所有相关方开脱。它在裁决中指出:
“在本案中,我们发现 [收入调查] 部门未能履行其承担的责任,无法就过度收费的指控提供任何有形证据估值或循环交易。” [第 18.21 点]
在最后一点,仲裁庭得出结论:
“在这种情况下,我们搁置了专员通过的受到质疑的命令,允许所有各方提出上诉,并驳回 [收入调查] 部提出的上诉。”
上诉法庭宣布交易价值是真实的,实际上忽略了循环交易和欺诈意图的广泛证据线索。多年的调查实际上已经结束,阿达尼集团在印度面临的许多其他调查和指控也出现了这种模式。
丑闻 #2,资金流入:“铁矿石丑闻”。 Adani Enterprises 在涉嫌非法出口铁矿石的 6000 亿印度卢比(120 亿美元)骗局中扮演的角色
调查期间:2006-2010
2011 年,卡纳塔克邦议会监察员发布了一份 466 页的报告,详细说明了“相关人员使用的各种方法”采矿业非法提升、运输和出口铁矿石”。 [页。 12]
监察员的职责是调查州政府的腐败和行政不当行为。
该报告称,阿达尼企业在通过其在贝莱凯里租用的港口出口未申报数量的通常是非法开采的铁矿石方面发挥了重要作用。 [页。 32, 55]
据报道,Adani Enterprises 和另一家运营商被指控参与非法出口的 Belekeri 港口 骗局的“锚点”,估计高达 6000 亿印度卢比(当时为 120 亿美元)。 [1,2]
调查详细说明了参与涉嫌诈骗的公司如何窃取国家资源并逃避开采和出口铁矿石的特许权使用费:
“在未支付特许权使用费的情况下提取和发送任何数量的(矿石)都是非法的。未经运输许可证(旅行单、表格 31、表格 27)运输的矿石数量意味着未支付特许权使用费和盗窃国家财产,因此必须被视为非法。” [页。 12]
调查还得出结论,国家官员的系统性腐败相当于“各级政府当局合谋通过非法采矿牟取暴利的大规模腐败和投诉”,包括国家的 首席部长。 [页。 2]
丑闻 #2:调查文件直接指控阿达尼企业贿赂各级政府
“Adani Enterprises 因非法出口获得不当好处而行贿。” [页。 55]
“港口部门、海关、警察、KSPCB、CRZ、矿山、地方政客和其他官员都参与了从 M/s 那里收受贿赂。阿达尼企业……根据《防止腐败法》提起的刑事案件应针对那些在阿达尼企业被扣押记录中出现的人提起诉讼”。 [页。 54]
根据调查期间查获的文件,法官 Santosh Hegde 表示,Adani Enterprises 向港口主管支付的贿赂金额从每艘船 50,000 印度卢比(按 2010 年汇率约合 1,100 美元)到 5,500 印度卢比(当时为 120 美元)不等) 和个别港口工作人员。 [页。 52]
Hedge 法官建议终止 Adani Enterprises 对州政府拥有的 Belekeri 港口的租约,并禁止该公司未来获得任何政府租约。 [页。 55]
丑闻 #2,调查受阻:铁矿石调查面临政府的众多法律障碍
尽管在监察员报告泄露后立即对州首席部长及其内阁其他成员产生了一些政治后果,但似乎没有什么长期影响,耻辱的政客重返政治领域,刑事调查停滞不前并且没有明确的迹象他们何时或是否可以恢复。
负责监督调查的前最高法院法官 Hegde 法官,最终辞职以抗议政府不愿对他揭露的所谓大规模腐败采取任何实际行动。政府似乎转而将枪口对准了调查人员。
在一次电话交谈中,赫奇法官批评印度司法程序缓慢,未能追究阿达尼集团和其他肇事者的责任。他似乎感到困惑,为什么尽管证据和指控都很严重,但阿达尼集团继续获得政府更大的让步:
“案件仍在审理中,这是司法机构行动缓慢的问题之一。”
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